Zasady udzielania pożyczek między spółką a wspólnikiem – kiedy powstaje obowiązek podatkowy w PCC, jak wygląda kwestia VAT, jakie przepisy z Kodeksu spółek handlowych trzeba uwzględnić (np. zgoda wspólników, pełnomocnik, forma aktu notarialnego) oraz jak ustalić oprocentowanie rynkowe.Wyjaśniam też, czym jest stopa bazowa i marża w pożyczkach między podmiotami powiązanymi oraz w jakich przypadkach organ […]

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT – zarówno na zasadach ogólnych, jak i w sytuacjach szczególnych. Dowiesz się, jak prawidłowo określić moment powstania obowiązku podatkowego przy dostawie towarów, usług budowlanych, mediach, najmie czy wewnątrzwspólnotowych transakcjach. Wyjaśniam też, jak interpretować różnice między datą dostawy, wystawienia faktury i otrzymania zaliczki.To praktyczne omówienie dla księgowych, doradców podatkowych i […]

Podróż służbowa czy pracownik mobilny? Jak to rozróżnić? Wyjaśniam różnicę między podróżą służbową a pracą pracownika mobilnego. Czy wyjazdy handlowca, który w umowie ma wpisany obszar pracy (np. Polska, Niemcy, Austria, Węgry), to delegacje? Omówimy warunki uznania pracownika za mobilnego, kiedy wyjazdy nie są podróżą służbową oraz w jakich sytuacjach faktycznie można mówić o delegacji. […]

Jak zaksięgować dotacje w księgach rachunkowych. Wyjaśniam różnice pomiędzy dotacją jako dopłatą do ceny, dotacją na pokrycie kosztów a dotacją na zakup środków trwałych lub WNiP. Pokazuję dwa możliwe warianty rozliczenia podatkowego (zwolnienie z CIT + brak kosztów amortyzacji albo przychód podatkowy + pełne koszty amortyzacji). Przykłady księgowań i praktyczne wskazówki pomogą Ci zrozumieć, jak […]

Jak zaksięgować darowiznę w księgach spółki – zarówno po stronie darczyńcy, jak i obdarowanego? Pokazuję różnice w zależności od rodzaju darowizny (środki trwałe, towary, pieniądze), skutki podatkowe na gruncie VAT i CIT oraz zasady odliczeń. Wyjaśniam też, jakie są ograniczenia i kiedy darowizny można ująć w kosztach podatkowych. ===Odbierz prezenty i Zapisz się na newsletter:===https://szkolaksiegowosci.pl/skarby/ […]

Omawiam wpływ usprawiedliwionych nieobecności na podstawę ekwiwalentu za niewykorzystany urlop. Wyjaśniam, jak zgodnie z rozporządzeniem urlopowym ustalić podstawę, kiedy składniki wynagrodzenia mają charakter stały, oraz jak policzyć ekwiwalent krok po kroku. Pokazuję też na przykładzie, że choroba czy inne usprawiedliwione nieobecności nie wpływają na wysokość podstawy ekwiwalentu. ===Odbierz prezenty i Zapisz się na newsletter:===https://szkolaksiegowosci.pl/skarby/ 00:00 […]

Jak rozliczać rezerwy w księgach rachunkowych? Omawiam zasady tworzenia i rozliczania rezerw w księgach rachunkowych. Wyjaśniam, czym są rezerwy, kiedy należy je utworzyć, a kiedy można z nich skorzystać lub je rozwiązać. Porównuję rezerwy z biernymi rozliczeniami międzyokresowymi kosztów i wskazuję, jakie są wyjątki dla jednostek mikro i małych. Podaję też praktyczne przykłady rezerw, m.in. […]

Jak tworzyć odpisy aktualizujące należności – rachunkowość a podatki. Omawiam zasady tworzenia odpisów aktualizujących należności. Wyjaśniam różnice między regulacjami ustawy o rachunkowości a przepisami podatkowymi, pokazuję kiedy odpis jest obowiązkowy, a kiedy można go ująć w kosztach podatkowych. Poruszam także kwestie uprawdopodobnienia i stwierdzenia nieściągalności, wyjątki dla jednostek mikro i małych oraz zasady księgowania odpisów […]